Приветствуем на сайте ipoteka51.ru. Здесь вас ждут экспертные статьи об ипотеке и всех вопросах, касающихся приобретения жилья в кредит.

Подробная инструкция по получению налогового вычета по ипотеке

Процесс начисления налогового вычета имеет множество нюансов, зависящих от того, как было куплено жильё, кто был записан его владельцем, кто является главным исполнителем кредитных обязательств. Требуется знать, как провести процедуру оформления возврата налогов, через посредничество работодателя или без него. Все эти тонкости важны и имеют большое значение при желании гражданина возвратить себе хотя бы часть денег, потраченных на налоги, после приобретения жилья в ипотеку.

Налоговый вычет
Фото: https://pixabay.com/photos/savings-budget-investment-money-2789112/

Приобретение собственной квартиры – это всегда огромная финансовая нагрузка. За нее придётся выплачивать деньги очень долго. Благосостояние граждан за столь продолжительный период времени меняется. Может быть потеряна работа, или семья увеличилась, также на покупателя ложится и бремя налоговой нагрузки, налагаемой государством.

Налоговый вычет по ипотеке, которая берётся для улучшения жилищных условий, помогает гражданам снизить эту финансовую нагрузку и возвратить сумму уплаченных ранее денег на доходы физлиц (НДФЛ). Иными словами, вычет минимизирует выплату налогов или возвращает деньги, уже уплаченные в счет налога, т.е. даёт деньги.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет
Фото: https://pixabay.com/photos/cash-coins-pounds-money-finance-1342228/

Вопрос, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, требует особого разбирательства. Надо понять, что такое отчисления в счёт государства вообще и, исходя из каких норм, они начисляются.

Рассматривая упрощённую схему начисления, становится понятно, что работающий человек получает в чистом виде лишь 87 % от заработанных им денег, т.к. 13 руб. с каждой заработанной сотни работодатель отчисляет государству как налог, берущийся с доходов физлиц (НДФЛ), по-простому – подоходный налог.

Эти «налоговые деньги» при определённых условиях, возвращаются к работнику обратно. Из множества вариантов, предполагающих возврат налога при покупке квартиры, жилая ипотечная площадь и внесение по ней %% — наиболее реальный для этого способ. Вычет – это некоторый объем денежных средств, значительно сокращающий доход, подлежащий обложению налогом.

У вычета 2 составляющие:

  • по цене жилья;
  • по %%.

Эти возвратные деньги поступают в следующем порядке: первыми приходят деньги по стоимости, далее – по количеству выплаченных %% по ипотеке.

Возвратить себе «налоговые» имеют возможность все добросовестные налогоплательщики-граждане РФ, имеющие доход от постоянного официального места работы. При отсутствии подобного источника денежных средств у гражданина возврат денег получить невозможно.

Вернуть деньги не могут индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность с упрощенным или вмененным методом уплаты налогов. ИП с общим методом начисления налогов оформляют вычет по общим правилам.

Бывают вычеты нескольких видов.

  1. Стандартные. Такие вычеты доступны инвалидам детства, чернобыльцам, членам семей военных, погибших при исполнении своих обязанностей. Сюда же относят «детские» возвраты средств.
  2. Социальные. Оформляются при вложении средств в учебу, лекарственные препараты и лечение, помощь неимущим, добровольную страховку пенсионеров и жизни на срок от 5 лет.
  3. Индивидуальные инвестсчета. Возврат средств происходит гражданам, занимающимся ценными бумагами.
  4. Имущественный. НДФЛ возвращают при покупке жилища, и ипотечного в том числе, земли, дома (строительство), ремонте в новостройке, вычете по ипотечным %%.

Основные принципы расчета налогового вычета

Величина возврата «налоговых» денег, причитающихся собственнику с новым ипотечным жильем, формируется по 2 параметрам:

  • цена приобретенного жилья/затраты на постройку такого жилья;
  • размер НДФЛ – отчисляемые работодателем в бюджет государства деньги – количество.

При расчете размера доступных к возврату денег следует руководствоваться принципами, влияющими на их количество.

  1. Суммарно вычет не может превышать 13 % от цены купленного ипотечного жилья.
  2. Количество средств, полученных человеком за 1 год, не должно превышать объема НДФЛ, отчисленного за это же время.
  3. Собственник купил жилище с привлечением ипотечных денег до 2008 года, значит, база для его вычета не будет превышать 1 млн руб.
  4. Приобретённая до 2014 года жилплощадь предполагает возврат ипотечных %% полностью.
  5. Ипотечная квартира, приобретенная до 2014 года, даёт базовую основу для возврата, не превышающую 2 млн руб., после 2014 года – не более 3 млн руб.

На многократность возврата «налоговых» денег налагаются ограничения.

  1. Когда жилище, оформленное с ипотекой, получено в пользование до 01.01.2014 года — возвращать средства от налогов можно лишь 1 раз.
  2. Хозяева, чья жилплощадь приобретена после 01.01.2014 года, могут получать возврат многократно, но базовая сумма будет лимитирована 2 млн руб., и %% не учитываются.
НК предписывает возвратить до 13 % от 2 млн руб. (260 тыс. руб.) и переносить остатки возвратных денег на решение жилищного вопроса в будущем для объектов, купленных до 01.01.2014 г.

Расчет налогового вычета на примерах

Расчет налогового вычета
Фото: https://pixabay.com/photos/accountant-accounting-adviser-1238598/

Чтобы понять, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, надо рассмотреть процесс на нескольких примерах.

  1. Физлицо К** попросил в банке денег в ипотеку на жильё (начало 2007 г.) по цене 1 млн 350 тыс. руб. Ограничение по базе по такому жилью для исчисления вычета будет сумма, не большая, чем 1 млн руб., а К** вернет себе денежную массу объемом не более 130 тыс. руб. (1 млн х 13 %);
  2. Физлицо N** получил одобрение банка на получение ипотечного кредита на 1 млн 800 тыс. руб. На эти средства в декабре 2014 г. он купил квартиру, а в ноябре на 580 тыс. руб. (вторая ипотека) — комнату. N** пришел в кредитную организацию с заявкой на вычет и с её одобрения возвратил себе 260 тыс. руб. (2 млн х 13%), хотя, общие его затраты оказались гораздо больше. Это обусловлено законодательными ограничениям, по которым равняется 2 млн руб.;
  3. Гражданка М** решила приобрести дом на ипотечные деньги, предоставленные банком – 8 млн 500 тыс. руб. в 04. 2013 г. Начисленные и уплаченные %% — 118 тыс. руб. За год гражданка заработала 3 млн руб. (с них выплачен НДФЛ). М** вернет 275 тыс. 374 руб. из расчета – (2 млн руб. + 118 тыс. руб.) х 13%), т.к. базовая цифра — 2 млн руб., при этом %% учитываются.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Чтобы сделать возврат подоходного налога за покупку квартиры, требуется собрать множество бумаг, причём их пакет должен быть максимально полным. Несоответствие нормам, неправильно заполненная бумага сведет на нет прилагаемые усилия, и одобрения вычета не последует. Ключевым документом во всем процессе можно назвать декларацию по форме 3-НДФЛ. Органы предоставляют эти бланки при личном визите, они размещены на сайте ИФНС.

При подготовке бумаг следует сделать заверенные копии всех документов. Оригиналы лучше принести тоже для возможной сверки копий.

Список требующихся бумаг таков.

  1. Декл. 3-НДФЛ.
  2. Паспорт с копией, заверенной личной подписью.
  3. Спр. 2-НДФЛ, отражающая заработок заявителя и сведения об уплаченных налогах.
  4. Договор, доказывающий факт покупки жилья, или его строительства. Прилагаются чеки, квитанции, накладные, бумаги, доказывающие, что человек является покупателем.
  5. Подтверждение права собственника (спр. из Росреестра).
  6. Ипотечный договор из банка с указанием направления применения кредитных денег (покупка — строительство).
  7. Оригинал спр. об ипотечных %%, уплаченных в год %%.
  8. Заявка на возврат средств с реквизитами для получения возвратных денег – оригинал.
От полноты перечня бумаг и правильности внесенной в них информации зависит положительное решение контролирующих органов и избежание задержек.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Существует два пути, чтобы возвратить себе деньги за налоги с помощью налогового вычета – оформить все в органах ИФНС или посредством работодателя, когда к ежемесячной з/пл. сотрудника будут начисляться доплаты из резерва вычета.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, рассмотрим дальше поэтапно.

  1. Сбор нужного набора документов.
  2. Предоставление собранного пакета в ИФНС. Бумаги можно предоставить лично, когда служащий инспекции на месте проверяет наличие всех нужных бумаг и корректность их заполнения. Оправка пакета почтой письмом с уведомлением и описью вложений. При поступлении бумаг в инстанцию производится их сверка с описью и подписью закрепляется их получение.
  3. Обработка документов производится в срок, не превышающий 3 мес. Заявителю направляется уведомление по результатам проверки. При положительном решении, заявитель может ожидать поступления денег (1 мес.). Если решение отрицательное, следует выяснить причины у инспектора.

При желании оформить вычет через работодателя после сбора бумаг, их сдачи и получения положительного решения следует передать письмо с согласованием и заявку на вычет в бухгалтерскую службу по месту трудоустройства.  Предоставленные сотрудником бумаги будут служить основанием для начисления и выплаты ежемесячных выплат НДФЛ работодателем до того момента, когда объем возвратных денег исчерпается.

Особенности вычета по военной ипотеке

Вычет по военной ипотеке
Фото: https://pixabay.com/photos/honor-guard-15s-guard-russian-67636/

Средства военной ипотеки – это средства НИС (накопительно-ипотечной) программы, выделяемые через 3 года военнослужащим после заключения контракта на покупку квартиры или дома или доли в жилом помещении. Эти государственные деньги военнослужащие могут применять как первый взнос после подачи соответствующего рапорта. Недостающие средства предоставляет банк, который кредитует эту категорию населения.

Используя помощь НИС и ипотечные деньги, военнослужащий личных денег не вкладывает, значит, на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку он претендовать не может.

Однако вышеперечисленных ресурсов иногда недостаточно для того, чтобы военнослужащий смог купить квартиру, или она только строится и требует отделки или ремонта, гражданин вкладывает свои сбережения. Учитывая особенности получения вычета для военных, в такой ситуации вопрос все же можно решить.

  • Размер личных расходов, дополняющих НИС, лимитирован и равен 2 млн руб. При большей цене жилья в расчете используется только этот лимит.

Пример: военнослужащий К** прибавил к НИС свои 2,5 млн руб., чтобы набрать нужную сумму до цены квартиры. Ему будет возвращено 260 тыс. руб. вычета (2 млн х 13 %), рассчитано, исходя из установленного максимума суммы.

  • Субсидии государства (мат. капитал и др.), использованные гражданином как частичная оплата жилья, при определении размера возврата не учитываются.

Пример: военнослужащий N** вложил личные средства в приобретение жилья в количестве 908 тыс. руб. 408 тыс. их этой суммы составлял мат. капитал. При этих условиях военнослужащему будет возвращено 65 тыс. руб. (500 тыс. х 13%).

  • Договор на приобретение жилого помещения должен обязательно содержать назначение займов (ремонт или покупка жилья), если таковые используются.

Когда условия военнослужащего позволяют получить обратно 13% налоговых взносов, он должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и подготовить бумаги.

  1. 2-НДФЛ.
  2. Договор о приобретении жилья.
  3. Свидетельство о госрегистрации.
  4. Банковский договор об ипотеке в рамках НИС.
  5. Бумага, подтверждающая целевой характер кредита.
  6. Справка о выплаченных %% по целевому кредиту.
  7. Бумаги о вложении личных денег.
  8. Финансовые документы о планируемых затратах на ремонт или отделку помещения.
  9. Заявление на вычет и указанием счета для перечисления денег.

Заключение

Возврат денег после покупки недвижимости с использованием ипотечных денег тема интересная, требующая разбирательства, и к сожалению, многим неизвестная. Возможность получить налоговый вычет значительно упрощает возврат долга банку и снимает с кредитуемого финансовую нагрузку.

Несмотря на большое количество требуемых бумаг и бюрократические препоны, налоговый вычет – это реальная вещь и получить его можно.

Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
К этой статье пока нет комментариев. Сделайте это первым!

Напишите Ваш комментарий